К страхованию имущества относится

Содержание

Имущественное страхование — Audit-it.ru

К страхованию имущества относится
“Экон-Профи”  
М.А. Пархачева – генеральный директор
Консалтинговой группы “Экон-Профи”

В соответствии с п. 1 ст.

929 ГК РФ по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы (п. 1 ст. 929 ГК РФ):

1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам – риск гражданской ответственности;

3) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск.

Напоминаем читателям, что до вступления в силу 25 Главы “Налог на прибыль организаций” НК РФ затраты на добровольное страхование имущества и ответственности включались в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли в пределах 2% от объема реализованной продукции.

С 1 января 2002 г. такие расходы учитываются при налогообложении прибыли в полном размере.

В то же время некоторые виды имущественного страхования не признаются прочими расходами для целей исчисления налога на прибыль и не учитываются при исчислении налоговой базы (подробнее об этом рассказано ниже).

Согласно п. 3 ст. 263 НК РФ расходы по добровольному страхованию имущества включаются в состав прочих расходов в размере фактических затрат. В то же время налогоплательщикам, заключившим договоры имущественного страхования следует иметь в виду, что не все страховые взносы уменьшают налогооблагаемую прибыль.

В п. 1 ст. 263 НК РФ определены виды имущества, расходы на страхование которого учитываются в качестве расходов при определении налога на прибыль, в том числе транспортные средства, грузы, товары и некоторые другие (см. Таблицу 2).

Виды страховых платежей (взносов) на добровольное имущественное страхование, учитываемые при налогообложении прибыли

Виды добровольного страхования Условия включения в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли
Страхование имущества Только расходы на добровольное страхование:– средств транспорта (водного, воздушного, наземного, трубопроводного), в том числе арендованного, расходы на содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией;– грузов;– основных средств производственного назначения (в том числе арендованных), нематериальных активов, объектов незавершенного капитального строительства (в том числе арендованных);– товарно-материальных запасов; — урожая сельскохозяйственных культур и животных; — иного имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение дохода;
Страхование ответственности по обязательствам — добровольное страхование рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ;– добровольное страхование ответственности за причинение вреда, если такое страхование предусмотрено законодательством Российской Федерации либо является условием осуществления налогоплательщиком деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями [1]
Страхование предпринимательских рисков Предпринимательские риски в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли не включаются

Следует обратить внимание на то, что приведенный в НК РФ список имущества, расходы на страхование которого включаются в состав прочих расходов, не является закрытым и подлежит расширению, поскольку согласно подп.

7 п. 1 ст. 263 НК РФ в состав указанных расходов подлежат включению расходы по добровольному страхованию “иного имущества, используемого налогоплательщиком при осуществлении деятельности, направленной на получение доходов”.

В то же время иные виды страхования, кроме указанных страхования имущества и ответственности по обязательствам, в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, не включаются.

Пример 1:

Организация заключила на 2002 г. два договора имущественного страхования:

— договор добровольного страхования риска гибели или повреждения товаров, отгруженных покупателям. Страховой платеж по договору составил 30 000 руб.;

— договор добровольного страхования риска неуплаты покупателем денежных сумм в обусловленный  договором срок. Страховой платеж по договору составил 10 000 руб.

Предположим, что страховые платежи произведены единовременно.

Порядок включения сумм страховых платежей на имущественное страхование в состав расходов в целях налогообложения прибыли 2002 г.

1.   Страховые платежи по добровольному страхованию риска гибели или повреждения грузов (товаров) включаются в состав прочих расходов в полном объеме согласно п. 1 ст. 263 НК РФ, т.е. в размере 30 000 руб.;

2.   Страховые платежи по добровольному страхованию риска неуплаты покупателем денежных сумм в обусловленный  договором срок (то есть предпринимательского риска) в размере 10 000 руб. не признаются расходами в целях налогообложения прибыли, поскольку не включены в специальный список, установленный п. 1 ст. 263 НК РФ.

Заполнение налоговой декларации

Расходы организации на обязательное и добровольное страхование имущества организации, учтенные в соответствии с требованиями ст. 263 НК РФ показываются по строке 090 Приложения 2 к Листу 02 “Признанные расходы, связанные с производством и реализацией, уменьшающие сумму доходов от реализации”.

Расчет налога на прибыль организаций
за год 2002  г.
(фрагмент)

Признанные расходы, связанные с производством и реализацией, уменьшающие сумму доходов от реализации за год 2002  г.

ПоказателиКод строкиСумма
123
Прочие расходы – всего050
в том числе:
Расходы на добровольное и обязательное страхование09030 000

—————————————————————————————————-

Налогоплательщикам следует учесть, что страховые платежи включаются в состав расходов по мере их фактического перечисления страховой организации.

Причем если договор имущественного страхования приходится на несколько налоговых периодов и по условию договора страхования страховой платеж уплачен единовременно, то расходы по страхованию признаются равномерно в течение срока действия договора, согласно п. 6 ст. 272 НК РФ.

Пример 2:

Организация заключила 28 марта 2002 г. договор добровольного страхования транспорта, используемого в производственных целях, сроком действия один год, начиная с 5 апреля 2002 г.

Страховой платеж по договору составил 18 000 руб. и был уплачен единовременно 11 апреля 2002 г.

Предположим, что другие договоры страхования организацией в 2002 г. не заключались.

Расчет страховых платежей, подлежащих включению в состав расходов в течение срока действия договора имущественного страхования

I квартал 2002 г.

1.   Поскольку в I квартале 2002 г. оплата страховых платежей по договору добровольного страхования имущества не была  произведена, расходы на их выплату подлежат учету в целях налогообложения только  во II квартале 2002 г. (после фактической уплаты).

II квартал 2002 г.

1.   Ежемесячные сумма расходов, исчисленная исходя из годовой суммы страховых платежей:

18 000 руб. : 12 мес. = 1500 руб.;

2.   Срок действия договора в апреле 2002 г. (с 11 по 30 апреля):

20 дней;

3.   Сумма расходов на добровольное имущественное страхование, приходящаяся на 20 дней апреля 2002 г.:

1500 руб. х 20 дн. : 30 дн. = 1000 руб.;

4.   Сумма расходов на добровольное имущественное страхование, приходящаяся на май и июнь 2002 г.:

1500 руб. х 2 мес. = 3000 руб.;

5.   Всего сумма расходов на добровольное имущественное страхование за II квартал 2002 г.:

1000 руб. + 3000 руб. = 4000 руб.

III и IV квартал 2002 г., I квартал 2003 г.

1.   Сумма платежей  по договорам на  добровольное имущественное страхование в течение III и IV квартала 2002 г., а также I квартала 2003 г., исходя из ежемесячной суммы в 1500 руб.:

1500 руб. х 3 мес. = 4500 руб.

II квартал 2003 г.

1.   Срок действия договора в апреле 2002 г. (с 1 по 10 апреля) –  10 дней;

2.   Сумма расходов на добровольное имущественное страхование, приходящаяся на 10 дней апреля 2003 г.:

1500 руб. х 10 дн. : 30 дн. = 500 руб.;

Обращаем внимание читателей, что из формулировки закона по определению понятия “расходы”, приведенному в п. 1 ст.

252 НК РФ, следует, что критерием отнесения страховых взносов, уплаченных по договорам добровольного страхования имущества, в состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, является способность этого имущества приносить доходы (или, по другому говоря, его использование в производственной деятельности).

Поскольку доходы может приносить не только собственное, но и арендованное имущество, то затраты по страхованию арендованного имущества также могут быть отнесены в состав расходов в целях налогообложения прибыли.

В то же время законодательно не установлено, от каких рисков можно страховать имущество, из чего можно сделать вывод, что расходы по оплате страховых взносов учитываются при налогообложении прибыли при страховании имущества (используемого при получении доходов) от любых рисков с соблюдением требований действующего законодательства, в том числе:

— страхование риска утраты (гибели) имущества;

— страхование риска недостачи имущества;

— страхование риска повреждения имущества.

При страховании риска повреждения имущества следует учитывать, что в некоторых случаях полученное страховое возмещение относится к доходам страхователя.

Например, при наступлении страхового случая и получении налогоплательщиком страхового возмещения в ситуации, когда нанесенный имуществу ущерб невелик и не приводит к его выбытию, при этом страхователь принял решение не расходовать полученные от страховщика суммы на восстановление имущества.

в АКДИ “Экономика и жизнь” № 5, 200
  2 г.

[1] Проектом изменений к 25 Главе НК РФ предполагается убрать из текста слова “предусмотрено законодательством Российской Федерации либо”. Видимо это связано с тем, что в этом случае страхование является обязательным, а не добровольным.

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/expenditure/a32/40590.html

Страхование имущества: примеры, объекты, моторные виды страховых случаев

К страхованию имущества относится

Страхование было хорошо развито ещё в Древнем Риме. Но, несмотря на долгую историю, многим кажется, что этот процесс для них слишком сложный. Не хочется разбирать все эти бесконечные аббревиатуры: КАСКО, КАРГО, ДСАГО.

Имущественное страхование включает в себя страхование:

  • имущества;
  • ответственности;
  • рисков.

Страхователь и объект в страховании имущества: основные понятия

Страхователь – это тот, кто страхует, объект – то, что страхуют. Например, если застрахована ответственность, то это значит, что при причинении страхователем ущерба, отвечать за него будет страховая компания. Разумеется, это в самом общем случае, поскольку имеется ещё очень много нюансов, которые мы рассмотрим и обратим ваше внимание на важные моменты.

Объект и субъект имущественного страхования

Что включает огневое и как понять, что нанесен ущерб

Активно развивается с XVII века, когда многие города Европы были частично уничтожены крупными пожарами. В основе лежит простая идея: человек покупает полис, делая тем самым взнос в страховую компанию. Когда наступает страховое событие (например, сгорает дом), страховщик выплачивает ему заранее оговорённую сумму, которая должна покрыть его убытки.

Но в настоящее время список возможных рисков, которые включает в себя огневое страхование, значительно расширился, и в него входят:

  • стихийные бедствия (наводнение, ураган, землетрясение, извержение вулкана и т. п.);
  • взрывы;
  • повреждения, вызванные электрическим током;
  • кражи со взломом.

По данному виду вы можете не только застраховать личную квартиру, но и оборудование, здания, экспонаты выставок, мебель, чертежи и документы.

Помимо убытков от самого пожара, возмещению должны подлежать суммы, затраченные на тушение, и на меры, принятые страхователем к недопущению распространения огня.

На что обратить внимание при заключении страхового договора:

  1. На список событий: покрытию подлежат именно те события, которые перечислены в договоре. Например, если был указан пункт «кража со взломом», а дом был ограблен иным способом, то на выплату рассчитывать не стоит. Крупные предприятия обычно страхуются от всех рисков, но для физического лица эта практика может быть неоправданно дорогой.
  2. На список объектов: вы можете застраховать не только загородный дом, но и баню, времянку, гараж. Если пожар уничтожит все постройки, то возмещён ущерб будет только за те, которые были указаны при заключении договора.
  3. На франшизу. Под этим словом подразумевается освобождение страховщика от выплаты по ущербу, не превышающему некую сумму. Она бывает двух видов:

Условия и порядок заключения договора страхования имущества

  • Условная, когда при превышении суммы выплачивается полная сумма ущерба;
  • Безусловная, когда сумма подлежит уменьшению, как правило, на размер франшизы.

Пример: застрахован загородный дом, размер франшизы составляет 200 тыс. руб. При пожаре был нанесён ущерб на сумму 500 тыс. руб. В случае условной франшизы выплата составит 500 тыс. руб., а в случае безусловной – уменьшается на сумму франшизы до 300 тыс. руб.

Что относится к транспортному

В этой категории обычно рассматриваются 2 вида: ОСАГО и КАСКО, а также их производные. Первый вид является обязательным для владельцев всех транспортных средств, поэтому является очень распространённым.

В первом случае страхуется ответственность владельца, во втором – имущество владельца. Вкратце это значит, что если вы были виновником ДТП, то нанесли ущерб не только своему автомобилю, но и чужому.

По ОСАГО страховое возмещение получит пострадавший, а вы – по КАСКО.

Страхование автомобиля КАСКО

ОСАГО очень жёстко регулируется государством. Все суммы выплат стандартизированы и составляют не более 400 тыс. руб. при ущербе автомобилю. Также подлежит возмещению вред здоровью и иному имуществу. За выплатой обращается потерпевший, поэтому если сумма не превышает лимитов, то страхователь избавлен от волокиты со сбором документов и оценкой.

Заключение договора ОСАГО

Также существуют менее однозначные ситуации: взаимная вина, ДТП с несколькими участниками. Но здесь все процедуры также стандартны, а сам вердикт выносят органы МВД.

На что обратить внимание при заключении договора ОСАГО:

  1. На выбор самой страховой компании. По закону потерпевший в ДТП должен обращаться в свою страховую компанию, поэтому если вашу машину разобьют, то вы сами будете страдать от некачественного обслуживания. Мы рекомендуем почитать отзывы о работе филиалов страховых в вашем регионе и не экономить на стоимости полиса.
  2. Если вы пострадаете в ДТП, то мы рекомендуем сначала обратиться за независимой экспертизой, поскольку оценка ущерба страховыми компаниями почти всегда занижена и не позволяет отремонтировать автомобиль.

Заключение договора ОСАГО

КАСКО стоит значительно дороже и является гораздо более гибким. Оно не является обязательным, но часто идёт в комплекте при приобретении нового автомобиля, например, в кредит. Существует возможность застраховать свой автомобиль следующих рисков:

  • хищения;
  • Ущерба;
  • Повреждения;
  • Есть возможность расширить ущерб, покрываемый по ОСАГО по дополнительному полису ДАГО или ДСАГО.

Обычно по КАСКО страховые компании идут на большие ухищрения, чтобы минимизировать выплаты или избежать ответственности. Поэтому необходимо очень внимательно читать договор и искать в нём подводные камни.

На что обратить внимание при заключении договора КАСКО:

  1. Прежде всего, на сам список событий. Будьте готовы к тому, что все спорные моменты будут трактоваться в пользу страховой компании. Также важно обратить внимание на список лиц, допущенных к управлению. Если за рулём находился кто-то другой, то выплату вы не получите.
  2. Часто предлагается договор сразу на несколько программ страхования. Будьте начеку, вам могут навязать ту программу, которая вам не подходит. Например, в правилах страхования будет написано, что возмещению подлежат все возможные по законодательству риски, а на самом полисе будет указана другая страховая программа, которая страхует, например, только от хищения и повреждений в ДТП. Будьте уверены, что специально ваше внимание на это не обратят.
  3. Отменяющие выплаты пункты и дополнительные документы. Часто страховые компании применяют схему, когда в заявлении указывается список документов, которые вы якобы получили на руки. Обязательно проверяйте все документы: в каких-то из них могут быть прописаны отменяющие условия. Поставив подпись, вы согласитесь с ними.
  4. Обратите внимание на то, где вы должны хранить автомобиль. Часто прописывается хранение на охраняемых стоянках.
  5. На лимит. Он бывает агрегатный и неагрегатный. Агрегатный лимит подразумевает, что этот лимит распространяется на все страховые события, а неагрегатный – на каждое.

Пример: страховой лимит составляет 1 млн руб. Сначала автомобиль пострадал в ДТП, и сумма выплаты составила 400 тыс. руб. Через несколько месяцев его угнали. В случае агрегатного лимита выплата за ущерб от угона составит 600 тыс. руб., а в случае неагрегатного – 1 млн руб. То есть каждое следующее страховое событие снижает сумму агрегатного лимита.

Что входит в страхование грузов КАРГО

Владелец транспортируемого груза может застраховать возможный ущерб. Страхование может осуществляться на определённых местах маршрута или на определённый срок. На практике существует два вида страхования:

  • метод исключения, когда груз страхуется от всех рисков за исключением некоторых;
  • метод включения, когда груз страхуется только от перечисленных рисков.

Особенностью КАРГО является то, что выгодоприобретателем (лицом, получающим страховое возмещение), как правило, является покупатель груза. Как правило, вариант страхования зависит от вида груза. Те, которые с меньшей вероятностью могут быть повреждены, обычно страхуются на условиях минимального покрытия рисков. Более ценные грузы разумно страховать от всех рисков.

Основные виды транспортного страхования

Сейчас КАРГО получило слабое распространение в России, поэтому вы можете найти достаточно выгодные тарифы для страховки.

Также количество хитростей в этом виде страхования сведено к минимуму, поскольку транспортировка грузов регулируется международными нормами.

Но не будет лишним обратить особое внимание на списки событий, которые являются страховыми.

Страхование убытков вследствие перерывов в производстве

В этом виде имущественного страхования объектами являются финансовые показатели – это прибыли и текущие расходы, которые несутся организацией вне зависимости от продолжения производства или вызваны устранением перерывов. Как правило, страховыми событиями являются нештатные ситуации и стихийные бедствия:

  • удар молнии;
  • пожар;
  • взрыв;
  • падение самолёта;

Страховая сумма будет рассчитана на основе финансовой деятельности предприятия за период 12 месяцев, предшествующих заключению договора. Эти виды страхования действительно очень похожи, выплаты по ним зачастую происходят в результате одних и тех же событий. Поэтому список того, на что нужно обратить особое внимание будет аналогичным.

Страхование убытков при остановке производства

Большинством страховых этот вид страхования распространяется как дополнение к огневому страхованию.

Страхование коммерческих рисков

Рассмотренное выше страхование от простоев в производстве являет собой частный случай страхования коммерческих рисков.

Как ясно из названия, в данном случае страхуются различные финансовые риски: банкротство, непредвиденные расходы (например, судебные), риски убытков, ненадлежащее исполнение своих обязанностей контрагентами или поставщиками, ответственность за несвоевременный возврат кредита или займа, невыплату по ценным бумагам, ответственность в случае нанесения вреда жизни или здоровью в результате деятельности предприятия.

Застрахованы могут быть практически все убытки, которые может понести предприятие. Уже рассмотренное выше понятие франшизы является в этом виде страхования ключевым и больше всего влияет на стоимость заключения договора. Проконсультируйтесь с финансовыми аналитиками, чтобы определить оптимальную величину франшизы.

Схема коммерческих рисков

Предпринимательская деятельность всегда была связана с риском, и основная сложность этого вида страхования заключается в том, что зачастую не представляется возможным правильно классифицировать или оценить тот или иной риск. Всего их выделяют несколько видов:

  • коммерческие;
  • производственные;
  • финансовые;
  • технические;
  • отраслевые;
  • политические;
  • инновационные.

Страхование этих рисков может быть классифицировано в соответствии с тремя стадиями кругооборота денежных средств:

  • Денежная (инвестиционное страхование, страхование кредитов),
  • Производственная (например, страхование от перерывов в производственной деятельности),
  • Товарная (страхование коммерческих и политических рисков).

Прочие виды имущественного страхования

Также можно выделить несколько видов имущественного страхования, которые существуют на рынке, но пока не распространены в России:

  1. Страхование финансовых рисков физического лица (от потери работы, неполного возврата кредита, потери банковского вклада).
  2. Сельскохозяйственное страхование.
  3. Страхование багажа.
  4. Страхование договорной ответственности.
  5. Страхование вещей при переезде.

Виды договоров и обязательств

Как уже было сказано выше в имущественном страховании, существует три вида обязательств – это страхование имущества, ответственности и рисков. Аналогичным образом подразделяются и договоры.

По договору страхования имущества выгодоприобретателем может быть только лицо, заинтересованное в сохранении этого имущества. Однако существует возможность заключения договора без указания имени конкретного выгодоприобретателя.

То есть им становится предъявитель полиса. Такой вид договора называется «за счёт кого следует» (п. 3 ст. 930 ГК).

В таком случае страховщик должен будет убедиться в наличии у предъявителя страхового интереса – права собственности, наследования или обязательств по обеспечению сохранности.

По договору страхования ответственности, страхователь может застраховать не только свою ответственность, но и других лиц. Существенно в этом случае то, что такие лица определяются заранее и вписываются в полис. Страхователь обязан своевременно уведомлять страховщика об изменениях в этом списке.

Например, владелец автомобиля по ОСАГО страхует не только тот ущерб, который может нанести сам, но и его жена.

Важной особенностью страхования коммерческих рисков является перестрахование. Это означает, что могут применяться многоступенчатые формы страхования, когда сама страховая компания может застраховать риск выплаты по событию у другого страховщика.

Также следует отдельно отметить важные обязанности и права страховщика:

  1. произвести выплату в установленный договором срок;
  2. компенсировать расходы, понесённые для снижения убытков;
  3. имеет право провести расследование причин наступления события;

Основы имущественного страхования, видео

Благодаря этой статье вы сможете разобраться с договорами страхования, будете знать, на что следует обратить внимание и каких сюрпризов стоит ожидать.

Страховщик всегда будет пытаться снизить сумму ответственности или вообще от неё уйти. Поэтому очень читайте договор страхования.

Если вы сомневаетесь, является ли та или иная формулировка ловушкой, то можете не сомневаться: это она и есть! Смотрите также информацию про суброгацию в страховании.

Источник: https://StrPls.ru/osnovnye-ponyatiya-straxovaniya/vidy-imushhestvennogo-straxovaniya.html

Основные виды страхования имущества | Студент-Сервис

К страхованию имущества относится

Объектами страхования от огня являются имущественные интересы страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя), связанные с владением пользованием, распоряжением имуществом на случай его повреждения или уничтожении в результате пожара.

В этом виде страхования часто заключаются основной и дополнительный договоры. По основному – страхуется имущество, принадлежащее предприятию; по дополнительному – чужое (взятое в аренду, на временное хранение, ремонт, перевозку).

К договору страхования прилагается опись имущества с указанием конкретных объектов, их количества, единиц измерения, их действительной стоимости и желаемой страховой суммы. После заключения договора страхования страхователь не имеет права увеличивать степень риска объекта без письменного извещения страховщика.

Определенные трудности возникают при страховании товарных запасов, если они достаточно крупные и резко колеблются во времени. Для таких случаев используется страхование по среднему остатку.

При заключении договора используются различные методы, исключающие опасность недострахования

1. Страхование на случай увеличения стоимости имущества. Представляет собой соглашение об особой страховой сумме, которая начинает действовать в случае повышения цен, нового строительства, новых поставок (закупок), которые страхователь предвидит после начала действия договора страхования.

2. Суммарное страхование – это соглашение о том, что принцип недострахования применяется лишь тогда, когда общая страховая сумма ниже, чем стоимость имущества по всем застрахованным позициям.

3. Отказ от недострахования – это оговорка, по которой при убытках до определенного уровня страховщик отказывается применять принцип недострахования. Этот метод применяется в основном при страховании крупных промышленных объектов.

4. Оговорки о приведении сумм в соответствие – это соглашение об определенной процедуре приведения в соответствие страховых сумм и премий в течение всего срока действия договора страхования.

5. В случае, когда определение страховой стоимости представляет трудности, применяют страхование по первому риску, когда страховая сумма представляет собой максимальную ответственность страховщика. Страхуется объект в определенном месте.

Страхование имущества от кражи оформляется самостоятельным договором либо используется как дополнительно страхование при страховании от огня и других опасностей. Страхуемые риски включают:

1) кражу со взломом;

2) грабеж в пределах места страхования;

3) грабеж при перевозке имущества к месту или из места страхования или совершение попытки вышеуказанных действий.

Кража со взломом имеет следующие характеристики:

1) взламывание дверей, окон, проникновение в застрахованное помещение с применением отмычек, ключей и других инструментов;

2) взламывание в пределах застрахованных помещений, хранилищ имущества;

3) взламывание дверей и окон при выходе;

4) обнаружение злоумышленника при совершении обычной кражи и использовании им методов насилия для сокрытия с места преступления.

Грабеж имеет место, если

1) злоумышленник применяет к страхователю и работающим у него лицам насилие для подавления их сопротивления с целью завладеть имуществом;

2) страхователь или лица, работающие у него, под угрозой здоровью или жизни передают, или допускают передачу имущества в пределах места страхования;

3) застрахованное имущество изымается у страхователя или лиц, работающих у него, в период нахождения их в беспомощном состоянии.

Факторами оценки риска при страховании имущества от кражи являются:

1) конструктивные характеристики помещений;

2) контроль пространства вокруг здания (в европейских странах существует правило четырех метров);

3) запорные средства помещения (существует два уровня безопасности: полная и минимальная – от материалов дверей до количества окон);

4) наличие средств хранения (пассивные защиты – сейфы);

5) оборудование для предупреждения краж и ограблений (датчики движения и т. д.);

6) регион страхования (крупные города).

Для тарификации страхуемого риска определяющее значение имеют характеристики страхуемого имущества. Риски классифицируют:

1) по типу помещения (жилые помещения, гостиницы, санатории, учебные учреждения, офисы, магазины, мастерские (складские) и предприятия);

2) по особенностям страхуемого имущества.

При классификации видов имущества исходят из степени его подверженности страхуемому риску. Наиболее уязвимый вид имущества – это ценности (деньги, золото, изделия из драгоценных металлов и камней).

К другому виду ценностей относятся ценные бумаги. Степень их риска зависит от того, именные они или на предъявителя. Для ценностей страховщиками предлагаются особые условия страхования отличные от других видов имущества.

Объектом транспортного страхования являются имущественные интересы, связанные с риском утраты (гибели) или повреждения транспортного средства и дополнительного оборудования.

Лицом, допущенным к управлению, признается собственник транспортного средства; лицо, владеющее транспортным средством на праве хозяйственного ведения или оперативного управления, или на ином законном основании (аренда, доверенность, распоряжение о передаче и др.).
Транспортное средство принимается на страхование в штатной комплектации, которой признается комплектация на дату заключения договора страхования, исключая дополнительное оборудование.

Страховая сумма по договору транспортного страхования – это денежная сумма, в пределах которой страховщик обязуется произвести страховую выплату по страховым случаям, произошедшим в течение действия договора страхования. Страховая сумма не может превышать страховой (действительной) стоимости на дату заключения договора страхования. Определение действительной стоимости ТС:

– стоимость в новом состоянии, установленная официальными дилерами производителей (на основании справки-счета торговой организации, договора купли-продажи, таможенных документов)

– рыночная стоимость (на основании данных специализированных изданий, оценок независимых автоэкспертных бюро).

Факторы, влияющие на страховой тариф:

– объект страхования (марка, модель, возраст, степень износа, пробег);

– характер страхового риска;

– франшиза (наличие, тип, размер);

– другие условия страхования.

Обстоятельства, имеющие существенное значение по степени страхового риска:

– правовой статус страхователя (юр., физ. лицо);

– стаж, возраст, количество лиц, допущенных к управлению;

– условия хранения и режим эксплуатации;

– территория страхования, регион эксплуатации;

– результаты страхования по предыдущим договорам;

Не нашли что искали?

Преподаватели спешат на помощь

– срок действия договора страхования;

– порядок оплаты страховой премии/взносов;

– способ, порядок возмещения ущерба.

Страховыми рисками при транспортном страховании считаются:
дорожное происшествие, угон, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия, падение инородных объектов, пожар, взрыв, кража, грабеж, разбой.

Не возмещается ущерб: утрата товарной стоимости, естественный износ, моральный вред, упущенная выгода, простой, потеря дохода и расходы (штрафы, телефонные переговоры и др.).

Страхование грузов обеспечивает страховую защиту грузов, перевозимых автомобильным, железнодорожным, авиационным, морским и речным транспортом по всему миру на всех этапах транспортировки

Объектами страхования грузов являются следующие имущественные интересы:

– грузы в период транспортировки и временного хранения;

– транспортные расходы, в том числе фрахт, таможенная пошлина и иные расходы, связанные с транспортировкой груза;

– расходы по доставке поврежденного груза к месту ремонта и возвращению после ремонта, и стоимость расходов на командирование специалистов для ремонта – при отсутствии в пункте назначения сервисного центра для ремонта деталей.

Выделяют три вида страхового покрытия:

1) «с ответственностью за все риски» – максимально полное покрытие;

2) «с ответственностью за полную гибель и повреждения» – более узкое покрытие, исключающее риски, связанные с противоправными действиями третьих лиц;

3) «без ответственности за повреждения, кроме случаев крушения» – минимальное покрытие, исключающее не только риски, связанные с противоправными действиями третьих лиц, но и повреждение груза по любой причине, за исключением повреждения груза в результате крушения или столкновения перевозочных средств.

Страхование опасных грузов и выставочных экспонатов осуществляется на отдельных условиях, учитывающих специфику грузов и особенности их транспортировки.

Факторы, влияющие на страховой тариф:

– страховое покрытие;

– виды транспорта;

– номенклатура груза (физико-химические свойства);

– объемы перевозимых грузов;

– степень подверженности груза повреждениям (хрупкость);

– ликвидность груза (возможность быстрой реализации груза);

– дальность маршрутов и специфика транспортировки грузов;

– наличие перегрузок, перевалок;

– наличие транзитного, временного хранения грузов;
дополнительные меры по защите грузов (сопровождение грузов охраной, наличие силовых запорно-пломбировочных устройств и др.).

Страхование ущербов от перерывов в производстве – это одна из форм страхования предпринимательских рисков. Покрывает дополнительный финансовый ущерб от перерывов в производстве вследствие полной или частичной остановки производства по причине пожара или другого застрахованного риска.

Этот дополнительный (или косвенный) ущерб складывается из двух компонентов:

1) потеря дохода (прибыли) от перерыва в производстве при наступлении страхового случая;

2) дополнительные расходы, связанные с этим событием (ареда земли, заработная плата отдельным категориям работников, электроэнергия, чрезвычайные расходы).

Договор страхования финансовых рисков может покрывать либо только потерю дохода, либо включать и дополнительные расходы.

К числу важнейших показателей, из которых исходят при определении страховой суммы, относятся:

1) величина годового оборота;

2) запасы. Необходимо использование в начале и в конце года одних и тех же методов оценки запасов;

3) переменные издержки;

4) постоянные издержки;

5) прибыль предприятия.

Страховая сумма рассчитывается на период, в течение которого страхуется потеря дохода (часто один год).

Методы расчета страховой суммы могут быть различны:

1. Метод сложения. Использовался изначально повсеместно, его суть состоит в сложении отдельных страхуемых частей, постоянных затрат и прибыли.

2. Метод вычитания. Используется в настоящее время, это дифференцированный метод, в соответствии с которым страховая сумма определяется на основе показателя годового оборота предприятия за вычетом нестрахуемых производственных издержек.

При расчете страховой премии может быть использован:

1. Индивидуальный подход: в этом случае тариф рассчитывается по каждому предприятию индивидуально, учитывая специфику производства;

2. Паушальный подход: тариф определяется путем умножения соответствующего тарифа договора имущественного страхования на корректирующий коэффициент (80 % тарифной ставки по страхованию зданий).

Расчет размеров ущерба производится с учетом использования данных бухгалтерского учета (страхователь обязан предоставлять такую информацию страховщику). Производится расчет по следующей схеме:

1. Определяется прибыль, которую предприятие не получило из-за простоя:

– по аналогии с такими же остановками в течение предшествующего периода;

– на основании изучения последствий простоя на однопрофильных предприятиях;

– прямой способ, т. е. исходя из количества продукции, невыпущенной из-за простоя.

2. Из величины недополученной прибыли исключается прибыль, которую страхователь может получить за счет частичного продолжения производственного процесса, переместив производство в другое место;

3. Определяются продолжающиеся и дополнительные (чрезвычайные) затраты, покрытие которых предусмотрено в договоре страхования.

Источник: https://student-servis.ru/spravochnik/osnovnye-vidy-strahovaniya-imushhestva/

Страхование имущества юридических и физических лиц

К страхованию имущества относится

Его можно разделить на две большие группы. Это страхование имущества юридических лиц и физических лиц. В каждой группе есть несколько видов страхования, которые мы и разберем в этой статье. Пройдемся по всем видам страхования имущества, условиям заключения договоров, ценообразованию и расскажем про страховые выплаты.

Страхование имущества юридических лиц

Страхование имущества юридических лиц включает в себя большой спектр услуг. К ним относятся страхование движимого и недвижимого имущества организаций. Предприниматели приобретают полис не только на собственные активы, но и на арендуемые помещения и технику. Юридические лица могут оформить договор страхования на следующее имущество:

  • Автотранспорт;
  • Спецтехнику;
  • Грузоперевозки;
  • Офисы, производственные помещения, здания, склады;
  • Офисная техника, производственные станки;
  • Товарно-материальные ценности (готовая продукция).

При оформлении договора страхования, объектами могут выступать постройки, офисные и промышленные помещения, конструктивные элементы, отделка помещений, товары, готовая продукция.

Страхование имущества для физических лиц

Страхование имущества для физических лиц можно разделить на следующие виды:

  • Ипотечное страхование;
  • Страхование квартиры;
  • Страхование дома;
  • КАСКО.

При всех перечисленных выше видах страхования полис включает в себя и защиту движимого имущества, находящегося в доме или квартире, а также на загородном участке.

От чего можно застраховать имущество

При владении любой недвижимостью всегда есть риск её потерять. Никто не застрахован от преступных действий или собственной невнимательности при заключении сделки купли-продажи. Страховые компании предлагают программы, которые покрывают разные риски, начиная с момента покупки имущества и на протяжении всего периода владения.

  • При ипотечном страховании полис защищает потенциального владельца не только от пожара или ограбления, но и от риска утраты права собственности на приобретаемое жилье.
  • При страховании квартиры можно защитить себя от последствий таких рисков, как пожар, затопление, ограбление. При покупке полиса клиент будет финансово защищен не только при порче самой квартиры, но и вещей, которые находятся внутри помещения.
  • При страховании дома ко всем рискам, которые входят в договор страхования квартиры, добавляются дополнительные объекты страхования. Это могут быть хозяйственные постройки и бани, находящиеся на одном участке, а также элементы ландшафтного дизайна.

Правила и особенности страхования

Учитывая широкий спектр определения страхование имущества, в каждом отдельном случае потребуется свой пакет документов.

Для частного лица при страховании квартиры, дома, машины потребуется паспорт и документы, устанавливающие право собственности на имущество.

Для юридических лиц список необходимых документов будет длиннее. При страховании отдельных видов деятельности могут понадобиться документы не только на право собственности или аренды, но и лицензии.

Ценообразование

Страховые компании устанавливают определенные тарифы на каждый вид страхования. Страхование имущества не относится к обязательным видам страхования, и компании самостоятельно устанавливают цену. Поэтому стоимость полиса может значительно отличаться.

Как правило, на стоимость полиса влияет размер страховой суммы, риски, которые включаются в договор. Стоимость договора всегда можно уменьшить, если включить франшизу.

Выплата

Выплаты при наступлении страхового случая производятся страховыми компаниями спустя определенное время после происшествия. Потому что страхователю потребуется время для сбора необходимых документов, а страховщику — для их изучения.

Как правило, после поступления всех необходимых документов страховщик согласует сумму в течение 14 дней. При сложных ситуациях согласование может занять больше времени, но не более 45 дней.

После утверждения всех моментов и признания случая страховым компания выплачивает компенсацию.

Обязательно ли страхование имущества

Страхование имущества не относится к обязательным видам, все договоры заключаются только по желанию клиента.

Выводы

При грамотном подходе к страхованию имущества клиент страховой компании всегда будет под надежной финансовой защитой.

В договоре страхования имущества прописываются все возможные комбинации рисков, которые возможны для конкретного случая.

Данный вид страхования актуален как для человека, только что купившего квартиру в ипотеку, так и для крупного бизнесмена. Потому что финансовые потери можно понести совершенно в любой ситуации.

На нашем сайте вы найдете отдельные статьи по каждому виду страхования. Если у вас остались вопросы, звоните нам или пишите на почту. Мы всегда проконсультируем, а при необходимости подберем нужный полис.

Источник: https://iplanet.su/strahovanie-imuschestva-yuridicheskih-i-fizicheskih-lits/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.